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公务卡管理办法

发布时间:2012-04-23 来源:计划财务处
公务卡管理办法(暂行)
 
第一章   总则
第一条:为进一步搞好学院财务管理工作,减少现金支付结算,提高报账透明度,方便职工公务用款,根据郴州市本级预算单位公务卡管理暂行办法,结合我院具体实际,特制定本办法。
第二条:本办法所称公务卡,是指学院按财政部门要求统一办理的,具有一定透支额度与透支免息期,主要用于公务活动开支的一种银行贷记卡(信用卡)。
第三条:公务卡结算适用范围:包括差旅费、会议费、招待费和1万元(以人民币为单位,下同)以下的零星购买支出等,逐步实现公务支出的无现金支付。
第四条:持卡人应当妥善保管公务卡,规范使用公务卡办法公务支出的支付结算业务,并及时向财务部门申请办理报销手续。
第五条:财务部门应当依托国库集中支付系统,认真审核公务卡报销事项,对于批准报销的公务卡消费支出,应当及时通过国库集中支付系统办理公务卡还款手续。
 
第二章  公务卡日常管理
第六条:公务卡实行免费开卡,免收年费,免担保。
第七条:公务卡原则上仅用于办理人民币支出结算业务。
第八条:公务卡主要用于公务支出的支付结算,本院职工因公务支出需要,根据公务卡受理条件和要求,先以个人名义进行刷卡消费,并取得相应报销凭证和有关银行消费凭证。刷卡消费尚未审核报销之前,公务刷卡行为仍属个人消费行为。公务支出发生后,由持卡人及时向财务处申请办理报销手续。公务卡也可用于个人支付结算业务,但不得办理财务报销手续,单位不承担其个人消费行为所引致的一切责任。
第九条:公务卡的消费额度原则上每张不超过2万元,现金透支额度1万元内;消费在下月25号前为免息期,透支现金从第二天起,每天利息为万分之五(5‰)。
第十条:公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。
第十一条:发卡银行每月会给持卡人提供公务卡对账单,并及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。
第十二条:持卡人对公务消费交易发生疑义,可按发卡行(市工商银行)的相关规定提出交易查询。
 
第三章  公务卡支付管理
第十三条:对于差旅、会议、购买等公务支出,使用公务卡结算的,应在公务卡使用额度内,先通过公务卡结算,并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证。学院财务制度对于公务支出有事前审批要求的,持卡人应事先按要求履行相关审批手续。
第十四条:按银行规定,原则上同一持卡人信用消费单笔不得超过1万元。
第十五条:特殊情况下,公务卡使用额度不能满足公务支付需要时,持卡人经主管财务院领导批准,可通过财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度,增加的额度和使用期限等具体事项,按照发卡行有关规定实行,但最多不得超过5万元。
第十六条:情况特殊确需办理现金借款的,经主管财务院领导批准同意后,由借款人办妥借款手续,财务部门将借款资金划转借款人公务卡,财务不得以现金方式支付。需要退还借款余额时,财务处要将款项退还原支付借款的账户。因无法使用公务卡结算或其它原因致持卡人在公务活动中垫付现金的,财务部门在进行合规性审核后,报销时将资金划转持卡人账户。未经批准的提现业务,提现手续费用由持卡人承担。
 
第四章  公务卡财务报销管理
第十七条:持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出必须在发卡行规定的免息还款期内(用卡取现无免息期),到财务处报销,因个人报销不及时造成的罚息,滞纳金等相关费用,由持卡人承担,因学院报销不及时造成的利息等费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任,由单位承担。
第十八条:持卡人办理公务卡消费支出报销业务时,应当按照学院财务部门要求填写报销审批单,并附有关财务报销凭证及公务卡消费凭证,按学院规定的财务报销程序报送审批。
第十九条:确因工作需要,持卡人不能在规定的免息还款期内返回学院办理报销手续时,可由持卡人或相关人员向财务处提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息,办理相关借款手续,经财务部门审核,主管院领导批准,于免息还款期之前,先将资金转入公务卡,持卡人返回单位后向财务部门补办报销手续。
第二十条:学院财务人员登录国库集中支付系统,根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息,查询核对公务消费的真实性,审核确认后批准报销。
第二十一条:学院财务人员对批准报销的公务卡消费支出,应通过国库集中支付系统生成授权支付令交代理银行办理公务卡还款。
第二十二条:因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时将相应款项退回财务部门,并由财务人员及时退回零余额账户。持卡人退款的财务审核手续按学院财务制度实行。
第二十三条:财务部门在公务卡管理工作中的主要职责:
1.组织学院工作人员统一办理公务卡,做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作。
2.督促持卡人及时办理公务卡项下公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。
3.通过国库支付系统,审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息,及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务,并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。
4.配合市财政局做好公务卡监督管理等有关工作。
第二十四条:学院各部门应做好所属工作人员的工作,积极配合财务部门用好管好公务卡。
 
第五章  附则
第二十五条:本办法自2010年5月1日公布之日起实行,如上级政策有变动,则按新政策实行。
 
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2010年3月10日
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